Donaciones caritativas de fin de año: 5 estrategias a considerar antes del 31 de diciembre

Al acercarse el fin de año, muchos de nuestros clientes nos preguntan cómo pueden apoyar las causas que les importan y, al mismo tiempo, aprovechar al máximo su situación fiscal. La buena noticia es que una donación bien planificada puede lograr ambas cosas: ayudar a una organización benéfica en la que usted cree y reducir sus impuestos, e incluso, en algunos casos, proporcionarle ingresos de por vida.

Este año, la planificación es más importante que nunca. Nuevas reglas federales que entraron en vigor en 2026 cambian la forma en que se deducen las donaciones, por lo que la estrategia que le funcionó el año pasado quizás no sea la mejor ahora.

Qué cambió para 2026

• Una deducción aunque no detalle sus deducciones. A partir de las declaraciones de 2026, los contribuyentes que toman la deducción estándar pueden deducir hasta $1,000 (soltero) o $2,000 (casados que declaran conjuntamente) por donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas calificadas. Las donaciones a fondos asesorados por donantes (donor-advised funds) y a fundaciones privadas no califican.

• Un nuevo umbral para quienes detallan. Si usted detalla sus deducciones, solo es deducible la parte de sus donaciones que exceda el 0.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Por ejemplo, con un AGI de $200,000, los primeros $1,000 de donaciones no son deducibles.

• Un límite para la tasa más alta. Los contribuyentes en la tasa del 37% ahora reciben un beneficio fiscal máximo del 35% sobre las deducciones detalladas, incluidas las donaciones caritativas.

Debido a estos cambios, cómo usted dona, y no solo cuánto, puede marcar una gran diferencia.

Cinco estrategias de donación de fin de año

1. Distribuciones caritativas calificadas (QCD)

Ideal para: dueños de cuentas IRA de 70½ años o más, especialmente quienes no necesitan toda su distribución mínima requerida (RMD).

Una QCD le permite transferir dinero directamente de su IRA a una organización benéfica calificada. Para 2026, puede donar hasta $111,000 de esta manera (cada cónyuge tiene su propio límite). Esa cantidad se excluye de su ingreso tributable y puede contar para su RMD, lo que hace de la QCD una de las formas más eficientes de donar, aunque usted no detalle sus deducciones.

Importante: Los fondos deben ir directamente del custodio de su IRA a la organización benéfica, y la transferencia debe completarse a más tardar el 31 de diciembre para que cuente para su RMD de 2026. Las QCD no pueden hacerse a fondos asesorados por donantes ni a fundaciones privadas.

2. Anualidades de donación caritativa (CGA)

Ideal para: donantes de 65 años o más que desean un ingreso confiable.

Con una anualidad de donación caritativa, usted hace una donación a una organización benéfica y esta se compromete a pagarle una cantidad fija por el resto de su vida. Usted recibe una deducción caritativa en el año de la donación por la parte que se considera donativo. Si financia la anualidad con acciones u otros activos que se han apreciado, parte de la ganancia de capital puede distribuirse a lo largo del tiempo. Lo que queda después de su vida apoya la misión de la organización.

3. Anualidades diferidas y flexibles

Ideal para: donantes de 50 a poco más de 60 años que todavía trabajan y planifican su jubilación.

Funcionan como una anualidad regular, pero los pagos comienzan en una fecha futura que usted elige, o dentro de un rango de fechas para mayor flexibilidad. Como los pagos se postergan, la tasa de pago generalmente es más alta. Usted recibe la deducción caritativa ahora, durante sus años de mayores ingresos, cuando puede valer más.

4. Anualidades financiadas con una QCD

Ideal para: dueños de cuentas IRA de 70½ años o más que desean un ingreso de por vida a partir de su donación.

La ley ahora permite una QCD única de hasta $55,000 (límite de 2026) de su IRA para financiar una anualidad de donación caritativa. La transferencia puede contar para su RMD y no paga impuestos al salir de la IRA. Los pagos de la anualidad que reciba después tributan como ingreso ordinario, pero esta opción convierte ahorros de jubilación en ingresos de por vida mientras apoya una causa que le importa.

5. Fideicomisos caritativos de remanente (CRT)

Ideal para: dueños de acciones, bienes raíces u otros activos que se han apreciado considerablemente.

Un fideicomiso caritativo de remanente puede vender activos apreciados sin pagar impuestos sobre la ganancia de capital al momento de la venta. El fideicomiso le paga a usted (u otros beneficiarios) un ingreso de por vida o por un número determinado de años, y el remanente pasa a la organización benéfica. Usted recibe una deducción caritativa parcial al financiar el fideicomiso. Los CRT requieren un abogado para establecerlos, así que comience con tiempo.

Recordatorios de fin de año

• Done acciones apreciadas en lugar de efectivo. Donar acciones que ha tenido por más de un año generalmente le permite deducir su valor total de mercado y evitar el impuesto sobre la ganancia de capital que pagaría si las vendiera.

• Hágalo antes del 31 de diciembre. Una donación cuenta para 2026 si el cheque se envía por correo, la tarjeta de crédito se carga, o la transferencia de acciones o de la IRA se completa antes de fin de año. Las transferencias pueden tardar varios días, así que no espere hasta la última semana.

• Guarde sus recibos. Para cualquier donación individual de $250 o más, necesita un acuse de recibo por escrito de la organización antes de presentar su declaración.

• Coordine con su equipo. Las anualidades y los fideicomisos involucran a la organización benéfica, a su asesor financiero y, en algunos casos, a un abogado. Podemos trabajar con ellos para asegurar que la parte fiscal se maneje correctamente.

Planifiquemos juntos sus donaciones

Cada situación es diferente, y la mejor estrategia depende de su edad, ingresos, activos y metas. Si está pensando en hacer una donación de fin de año, comuníquese con A-American Financial Services antes de diciembre para revisar sus opciones y estimar el impacto fiscal.

Llámenos al (305) 992-1879 o haga su cita en línea.

Este artículo es solo de carácter informativo y no constituye asesoría fiscal, legal ni de inversión. Las reglas y límites fiscales cambian, y su aplicación depende de sus circunstancias particulares. Consulte con un profesional calificado antes de hacer cualquier donación caritativa.